The Influence of Return On Assets, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, and Capital Adequacy Ratio on Mudharabah Financing with Inflation as a Moderating Variable (Study of Sharia Commercial Banks 2018-2022)
Keywords:
Return On Assets, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, Capital Adequacy Ratio, Mudharabah Financing, InflationAbstract
This research aims to determine the impact of Return On Assets, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, and Capital Adequacy Ratio on mudharabah financing with inflation as a moderating variable (study of Sharia Commercial Banks in 2018-2022). The method used in this study is a quantitative method. This study uses secondary data sourced from the quarterly financial reports of Sharia Commercial Banks 2018-2022. The population in this study is all Sharia Commercial Banks registered with OJK in 2018-2022. The sampling technique used in this study was purposive sampling. A total of 6 Sharia Commercial Banks met the criteria used as samples, and 120 study data were obtained for observation. The data analysis technique in this study uses multiple linear regression analysis methods and MRA with SPSS 25. The study results show that (1) Return On Assets has a negative impact on mudharabah financing, (2) Financing To Deposit Ratio has a negative impact on mudharabah financing, (3) Non Performing Financing has a negative impact on mudharabah financing, (4) Capital Adequacy Ratio has no impact on mudharabah financing, (5) Inflation is able to moderate the negative impact of Return On Assets on mudharabah financing, (6) Inflation is unable to moderate the positive impact of the Financing To Deposit Ratio on mudharabah financing, (7) Inflation is able to moderate the negative impact of Non Performing Financing on mudharabah financing, (8) Inflation is unable to moderate the positive impact of the Capital Adequacy Ratio on mudharabah financing.
References
Adni, B., Rafidah, & Mubyarto, N. (2022). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah di Bank Muamalat Indonesia. FINANSIA: Jurnal Akuntansi dan Perbankan Syariah, 5(2), 143.
Alifka, A. A. P., & Dirmawati, D. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Financing to Deposit Ratio dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Bank Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan). El-Iqtishod: Jurnal Ekonomi Syariah, 6, 18–31.
Aliya, & Sagantha, F. (2023). Pengaruh Tingkat Bagi Hasil , Tingkat Kecukupan Modal dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2017-2021. Jurnal Islamic Accounting Competency, 3(1), 20–37.
Arief, F., Amalia, I., Riani, W., Pada, G. P., Bank, P., & Syariah, U. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal, Kualitas Aset, Rentabilitas, dan Likuiditas terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2015-2018. Prosiding Ilmu Ekonomi, 5(2), 394–401.
Ariska, A., Rohmah, A. N., & Sujianto, A. E. (2023). Pengaruh Inflasi dan Nilai Tukar (Kurs) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Perbankan Syariah di Indonesia. CIDEA Journal, 2(1), 1–12.
Baiti, I. N., & Wildaniyati, A. (2020). Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019). JAMER : Jurnal Akuntansi Merdeka, 1(2), 86–93. https://doi.org/10.33319/jamer.v1i2.26
Bank Indonesia. (2020). Inflasi. https://www.bi.go.id
Dewi, S. N., & Setiawati, E. (2024). Pengaruh Faktor Eksternal Dan Internal Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Revenue: Jurnal Akuntansi, 4, 608–616.
Fitriani, F., Syahriza, R., & Rahmani, N. A. B. (2023). Faktor Eksternal dan Internal Yang Mempengaruhi Risiko Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(2), 2294. https://doi.org/10.29040/jiei.v9i2.9525
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hanifah, L., & Anwar, S. (2020). Pengaruh Tingkat Suku Bunga, Tingkat Bagi Hasil, Financing To Deposit Ratio, Dan Pembiayaan Mudharabah Di Bank Umum Syariah. Indonesian Journal of Economics Application (IJEA), 2(1), 10–15.
Hanifatusa’idah, Y., Diana, N., & M. Mawardi, C. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Dan Return on Asset terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2017. E-JRA Fakultas Ekonomi danBisnis Universitas Islam Malang, 08(03), 67.
Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (1976). Theory Of The Firm: Managerial Behavior, Agency Costs And Ownership Structure. Journal of Financial Economics, 3(4), 305–360. https://doi.org/10.1016/0304-405X(76)90026-X
Kaswinata, Asmuni, & Anggraini, T. (2023). Problematika Penerapan Kontrak Mudharabah pada Pembiayaan di Perbankan Syariah. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 6(1), 2017–2016.
Munandar, A. (2022). Faktor – Faktor Yang Memengaruhi Financing To Deposit Ratio (FDR) Serta Implikasinya Terhadap Return on Assets (ROA) Dan Net Operating Margin (NOM) Pada Bank Umum Syariah Periode Januari 2014-September 2021. Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 7(2), 105–116.
Nafis, R. K., & Sudarsono, H. (2021). Faktor–Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 164–173. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1614
Nursafitri, I. A., Lestari, S. S., & Arumsari, V. (2023). Faktor-faktora yanga mempengaruhi pembiayaan. Jurnal Aktual Akuntansi Bisnis Terapan, 6(1), 3–5.
Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Statistik Perbankan Syariah 2022. In Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Purnamaputra, M. Z., Dhea, P. A., Wilujeng, P. S., & Rahardiansyah, R. F. (2023). Indikasi Moral Hazard dan Strategi Mitigasi Risiko dalam Pembiayaan Mudharabah pada Perbankan Syariah di Indonesia. Al-Muhasib: Journal of Islamic Accounting and Finance, 2(1), 119–151.
Puspita, D., Barnas, B., & Purbayati, R. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Perfoming Financing, dan Inflasi terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3), 502–514.
Rahmawati, P. L. (2019). Pengaruh DPK Dan CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2021. Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 8(2), 1441–1456.
Rezadi, M. S., Wahyuni, E. S., & Hariyadi, R. (2023). Pengaruh BOPO dan CAR terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2020. Ekombis Review: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 11(1), 797–808.
Samanto, H., & Hidayah, N. (2020). Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC Pada PT Bank BRI Syariah (Persero) 2013-2018. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), 709.
Sapudwi, C. M., & Rusdi, D. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dan Non Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Bank Umum Syariah Periode 216-2020). Jurnal Ilmiah Sultan Agung, 2, 1142–1157.
Shauma, S., Setyowati, E., & Rosyadi, I. (2022). Analisis Pengaruh CAR, ROA, NPF, dan FDR terhadap Pembiayaan Mudharabah Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2020. Ekonomis: Journal of Economics and Business, 6(2), 484.
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Triyuwono, I. (2001). Metafora Zakat Dan Shari’Ah Enterprise Theory Sebagai Konsep Dasar Dalam Membentuk Akuntansi Syari’Ah. Jaai, 5(2), 131–145.
Yusuf, M. A., Febriyani, E., Anggraini, M., & Lestari, A. P. (2023). Analisis Risiko Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah. Journal of Indonesian Sharia Economics, 2(1), 65–76.
Alifka, A. A. P., & Dirmawati, D. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Financing to Deposit Ratio dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Bank Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan). El-Iqtishod: Jurnal Ekonomi Syariah, 6, 18–31.
Aliya, & Sagantha, F. (2023). Pengaruh Tingkat Bagi Hasil , Tingkat Kecukupan Modal dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2017-2021. Jurnal Islamic Accounting Competency, 3(1), 20–37.
Arief, F., Amalia, I., Riani, W., Pada, G. P., Bank, P., & Syariah, U. (2019). Pengaruh Kecukupan Modal, Kualitas Aset, Rentabilitas, dan Likuiditas terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2015-2018. Prosiding Ilmu Ekonomi, 5(2), 394–401.
Ariska, A., Rohmah, A. N., & Sujianto, A. E. (2023). Pengaruh Inflasi dan Nilai Tukar (Kurs) Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Perbankan Syariah di Indonesia. CIDEA Journal, 2(1), 1–12.
Baiti, I. N., & Wildaniyati, A. (2020). Pengaruh FDR, NPF, ROA, CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia Pada Tahun 2015-2019). JAMER : Jurnal Akuntansi Merdeka, 1(2), 86–93. https://doi.org/10.33319/jamer.v1i2.26
Bank Indonesia. (2020). Inflasi. https://www.bi.go.id
Dewi, S. N., & Setiawati, E. (2024). Pengaruh Faktor Eksternal Dan Internal Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Revenue: Jurnal Akuntansi, 4, 608–616.
Fitriani, F., Syahriza, R., & Rahmani, N. A. B. (2023). Faktor Eksternal dan Internal Yang Mempengaruhi Risiko Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(2), 2294. https://doi.org/10.29040/jiei.v9i2.9525
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hanifah, L., & Anwar, S. (2020). Pengaruh Tingkat Suku Bunga, Tingkat Bagi Hasil, Financing To Deposit Ratio, Dan Pembiayaan Mudharabah Di Bank Umum Syariah. Indonesian Journal of Economics Application (IJEA), 2(1), 10–15.
Hanifatusa’idah, Y., Diana, N., & M. Mawardi, C. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Dan Return on Asset terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Periode 2014-2017. E-JRA Fakultas Ekonomi danBisnis Universitas Islam Malang, 08(03), 67.
Jensen, M. C., & Meckling, W. H. (1976). Theory Of The Firm: Managerial Behavior, Agency Costs And Ownership Structure. Journal of Financial Economics, 3(4), 305–360. https://doi.org/10.1016/0304-405X(76)90026-X
Kaswinata, Asmuni, & Anggraini, T. (2023). Problematika Penerapan Kontrak Mudharabah pada Pembiayaan di Perbankan Syariah. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 6(1), 2017–2016.
Munandar, A. (2022). Faktor – Faktor Yang Memengaruhi Financing To Deposit Ratio (FDR) Serta Implikasinya Terhadap Return on Assets (ROA) Dan Net Operating Margin (NOM) Pada Bank Umum Syariah Periode Januari 2014-September 2021. Ekonomica Sharia: Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 7(2), 105–116.
Nafis, R. K., & Sudarsono, H. (2021). Faktor–Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(1), 164–173. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i1.1614
Nursafitri, I. A., Lestari, S. S., & Arumsari, V. (2023). Faktor-faktora yanga mempengaruhi pembiayaan. Jurnal Aktual Akuntansi Bisnis Terapan, 6(1), 3–5.
Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Statistik Perbankan Syariah 2022. In Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
Purnamaputra, M. Z., Dhea, P. A., Wilujeng, P. S., & Rahardiansyah, R. F. (2023). Indikasi Moral Hazard dan Strategi Mitigasi Risiko dalam Pembiayaan Mudharabah pada Perbankan Syariah di Indonesia. Al-Muhasib: Journal of Islamic Accounting and Finance, 2(1), 119–151.
Puspita, D., Barnas, B., & Purbayati, R. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Perfoming Financing, dan Inflasi terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(3), 502–514.
Rahmawati, P. L. (2019). Pengaruh DPK Dan CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2021. Jurnal Masharif al-Syariah: Jurnal Ekonomi dan Perbankan Syariah, 8(2), 1441–1456.
Rezadi, M. S., Wahyuni, E. S., & Hariyadi, R. (2023). Pengaruh BOPO dan CAR terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2020. Ekombis Review: Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Bisnis, 11(1), 797–808.
Samanto, H., & Hidayah, N. (2020). Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC Pada PT Bank BRI Syariah (Persero) 2013-2018. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(3), 709.
Sapudwi, C. M., & Rusdi, D. (2023). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dan Non Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA) Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Empiris Bank Umum Syariah Periode 216-2020). Jurnal Ilmiah Sultan Agung, 2, 1142–1157.
Shauma, S., Setyowati, E., & Rosyadi, I. (2022). Analisis Pengaruh CAR, ROA, NPF, dan FDR terhadap Pembiayaan Mudharabah Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2011-2020. Ekonomis: Journal of Economics and Business, 6(2), 484.
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Triyuwono, I. (2001). Metafora Zakat Dan Shari’Ah Enterprise Theory Sebagai Konsep Dasar Dalam Membentuk Akuntansi Syari’Ah. Jaai, 5(2), 131–145.
Yusuf, M. A., Febriyani, E., Anggraini, M., & Lestari, A. P. (2023). Analisis Risiko Pembiayaan Mudharabah di Bank Syariah. Journal of Indonesian Sharia Economics, 2(1), 65–76.
Downloads
Published
2024-11-16
How to Cite
Maulana Iqbal Pradana, Muhamad Wahyudi, & Retnosari. (2024). The Influence of Return On Assets, Financing To Deposit Ratio, Non Performing Financing, and Capital Adequacy Ratio on Mudharabah Financing with Inflation as a Moderating Variable (Study of Sharia Commercial Banks 2018-2022). International Student Conference on Business, Education, Economics, Accounting, and Management (ISC-BEAM), 2(1), 187–205. Retrieved from https://journal.unj.ac.id/unj/index.php/isc-beam/article/view/46792
