A Analisis Kinerja Keuangan Bank BTPN Syariah Periode 2019-2021

Jihan Ghina Azizah; Umiyati; Dea Diva Obrian; Delia Putri Zahiranita

doi:10.21009/wahana.19.0212

Authors

Jihan Ghina Azizah Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta
Umiyati Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Dea Diva Obrian Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta
Delia Putri Zahiranita Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif Hidayatullah Jakarta

DOI:

https://doi.org/10.21009/wahana.19.0212

Keywords:

Altma Z Score, Company Size, Efficiency, Islamic Banking, RGEC

Abstract

This research analyzes the financial performance of Bank BTPN Syariah during the 2019-2023 period using the RGEC, Altman Z-Score and DEA methods. The results show that Bank BTPN Syariah has a capital adequacy level (CAR) that is consistently above regulatory standards, reflecting strong stability. An average technical efficiency level of 81% indicates good resource management, although there are variations in efficiency across years. Z-Score analysis shows an improving trend of stability in 2023, but still requires further strengthening. Bankruptcy predictions using the Altman Z-Score placed banks in the "healthy" category throughout the study period, reflecting resilience to financial risk. Digital transformation, asset optimization and focus on empowering the unbankable segment contribute to the sustainability of bank performance. This research confirms that Bank BTPN Syariah is able to maintain stability and efficiency, although there is still room for increasing competitiveness and risk management in the future.

References

Astiti, S. P., & Jumriani. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Metode RGEC Pada PT BTPN Syariah Tbk. Indonesian Journal of Taxation and Accounting, 1(1), 76–81. https://doi.org/10.61220/ijota.v1i1.2023c7

Asysyafa, F. H., & Putri, E. (2023). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan, Ukuran Perusahaan dan Umur Perusahaan terhadap Financial Distress (Studi Kasus Perusahaan Manufaktur Sub Sektor Makanan dan Minuman Tahun 2018-2021). JIMPS: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Pendidikan Sejarah, 8(4), 3559–3570. https://jim.usk.ac.id/sejarah

Bank Indonesia, 2004, Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004 Tentang Sistem Penilaian Kesehatan BankUmum, Jakarta.

Beck, Thorsten, Asli Demirgüç-Kunt, and Ouarda Merrouche. 2013. "Islamic vs. Conventional Banking: Business Model, Efficiency and Stability." Journal of Banking & Finance 37 (2): 433–47. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2012.09.016

BTPN Syariah. (2019). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report

BTPN Syariah. (2020). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report

BTPN Syariah. (2021). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report

BTPN Syariah. (2022). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report

BTPN Syariah. (2023). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report

Diniyah, Fellasufah. 2023. "Stabilitas Bank Syariah Dan Bank Konvensional Di Indonesia: Comparative Analylis." SAUJANA: Jurnal Perbankan Syariah Dan Ekonomi Syariah 5 (2): 66–80. https://doi.org/10.59636/saujana.v5i02.146

Fatoni, Ahmad, and Sahabudin Sidiq. 2019. "Analisis Perbandingan Stabilitas Sistem Perbankan Syariah Dan Konvensional Di Indonesia." Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan Dan Akuntansi 11 (2): 179–98. https://doi.org/10.35313/ekspansi.v11i2.1350.

Firmansyah, A. F. (2019). Pengaruh Pengetahuan Dan Kualitas PelayananTerhadap Keputusan Menjadi Nasabah Perbankan Syariah. Jurnal Ekonomi Islam, 2(3), 16–22. http://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jei/

Gunawan. (2021). Pengaruh Religiusitas Dan Pengetahuan Perbankan Syariah Terhadap Minat Menjadi Nasabah BNI Syariah Kc Sukabumi. Fastabiq: Jurnal Studi Islam, 2(2), 99–106. https://doi.org/10.47281/fas.v2i2.29

Hasanah, A. N., & Umiyati. (2024). Stability Of Islamic Commercial Banks In Indonesia: Company Size, Profitability, And Efficiency. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 5(2), 247–264.

Kusumo, Y. A. (2008). Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri Periode 2002 – 2007 (dengan Pendekatan PBI No. 9/1/PBI/2007). La_Riba: Jurnal Ekonomi Islam, 2(1), 109–131. https://doi.org/10.20885/lariba.vol2.iss1.art8

Leonita, G. (2019). Penilaian Kinerja Keuangan (Studi Kasus Pada Pt Perkebunan Nusantara Iv Medan). Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 19(1), 66–80. https://doi.org/10.30596/jrab.v19i1.3341

Lintangsari, N. N., Hidayati, N., Purnamasari, Y., Carolina, H., & Febranto, W. (2018). Analisis Pengaruh Instrumen Pembayaran Non-Tunai Terhadap Stabilitas Sistem Keuangan Di Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan, 1(1), 47–63. https://doi.org/10.14710/jdep.1.1.47-62

Mardita, C. N., Hariadi, S., & Ariani, M. (2023). Analisis Minat Masyarakat Muslim Terhadap Perbankan Syariah Di Surabaya. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 7(3), 1452–1467. https://doi.org/10.31955/mea.v7i3.3547

Mazaya, Z. G., & Daud, R. M. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Sebelum Dan Sesudah Melakukan Spin-Off (Studi Pada Bank Btpn Syariah). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi, 5(1), 149–158. https://doi.org/10.24815/jimeka.v5i1.15483

Muhri, Asriani, Abdul Hamid Habbe, and Yohanis Rura. 2022. "Analisis Perbandingan Stabilitas Bank Syariah Dan Bank Konvensional." Owner 7 (1): 346–66. https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1360.

Nazurah, F. N., & Syarifah, W. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank Victoria Syariah Dengan Pendekatan Metode Rgec. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonimi Bisnis Kewirausahaan, 11(2), 266–282.

Nugroho, Lucky, Fiki Wahyu Kuncoro, and Akhmad Amien Mastur. 2019. "Analis Perbandingan Bank Umum Syariah Dengan Unit Usaha Syariah Dari Aspek Efisiensi; Kualitas Asset Dan Stabilitas Keuangan (Periode Tahun 2014-2017)." IQTISHADIA: Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah 6 (2): 100–118. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v6i2.2354.

Ozili, Peterson K., and Paul Terhemba Iorember. 2024. "Financial Stability and Sustainable Development." International Journal of Finance & Economics 29 (3): 2620–46. https://doi.org/10.1002/ijfe.2803.

Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Prapliyati, & Margunani. (2019). Pengaruh Akuntabilitas, Transparansi, Dan Efisiensi Pengelo-laan Keuangan Sekolah Terhadap Produktivitas Sekolah. Economic Education Analysis Journal, 8(3), 1030–1044. https://doi.org/10.15294/eeaj.v13i3.35725

Sari, P. M., Bahrudin, M., & Nurmalia, G. (2020). Studi komparatif analisis efisiensi kinerja perbankan syariah di Indonesia antara metode Data Envelopment Analysis (DEA) dan Stochastic Frontier Analysis (SFA). Fidusia: Jurnal Ilmiah Keaungan Dan Perbankan, 3(1), 48–66.

Sembiring, H. A. Z., & Prana, R. R. (2023). Analisis Efektivitas dan Efisiensi Pengelolaan Keuangan Guna Menilai Kinerja Keuangan Sekolah Dasar. Ekonomi Keuangan Investasi Dan Syariah (EKUITAS), 5(1), 223–241. https://doi.org/10.47065/ekuitas.v5i1.3673

Setyowati, W., & Sari, N. R. N. (2019). Pengaruh Likuiditas, Operating Capacity, Ukuran Perusahaan Dan Pertumbuhan Penjualan Terhadap Financial Distress (Studi Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2016-2017). Jurnal Magisma, 7(2), 73–84.

Siagian, F. V., & Rinaldi, M. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode RGEC Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Bisnis Eka Prasetya : Penelitian Ilmu Akuntansi, 6(1), 73–87. https://doi.org/10.47663/abep.v6i1.49

Sugiyono, 2008, Metode Penelitian BisnisCetakan Kedua Belas, Penerbit Alfabeta, Bandung.

Surat Edaran BI No. 13/24/DPNP. “Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum”. Tahun 2011

Umiyati, & Faly, Q. P. (2015). Pengukuran Kinerja Bank Syariah dengan Metode RGEC. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 2(2), 185–201. https://doi.org/10.35836/jakis.v3i2.36

Umiyati, Hosen, M. N., & Qizam, I. (2024). Pengukuran Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Muamalat Indonesia (BMI) Periode 2019-2021. Jurnal Wahana Akuntansi, 18(2), 229–244. https://doi.org/10.21009/wahana.18.026

Wulandari, A., & Taufiqurahman, E. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Bank Bumn Dengan Metode Rgec Periode 2014-2018. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 11(2), 138–157. https://repository.mercubuana.ac.id/70772/