A Analisis Kinerja Keuangan Bank BTPN Syariah Periode 2019-2021
DOI:
https://doi.org/10.21009/wahana.19.0212Kata Kunci:
Altma Z Score, Company Size, Efficiency, Islamic Banking, RGECAbstrak
Penelitian ini menganalisis kinerja keuangan Bank BTPN Syariah selama periode 2019-2023 menggunakan metode RGEC, Altman Z-Score, dan DEA. Hasil menunjukkan bahwa Bank BTPN Syariah memiliki tingkat kecukupan modal (CAR) yang konsisten di atas standar regulator, mencerminkan stabilitas yang kuat. Tingkat efisiensi teknis rata-rata sebesar 81% mengindikasikan pengelolaan sumber daya yang baik, meskipun terdapat variasi efisiensi pada beberapa tahun. Analisis Z-Score menunjukkan tren perbaikan stabilitas pada 2023, namun masih memerlukan penguatan lebih lanjut. Prediksi kebangkrutan menggunakan Altman Z-Score menempatkan bank dalam kategori "sehat" sepanjang periode penelitian, mencerminkan ketahanan terhadap risiko keuangan. Transformasi digital, optimalisasi aset, dan fokus pada pemberdayaan segmen unbankable berkontribusi pada keberlanjutan kinerja bank. Penelitian ini menegaskan bahwa Bank BTPN Syariah mampu menjaga stabilitas dan efisiensi, meskipun masih terdapat ruang untuk peningkatan daya saing dan pengelolaan risiko di masa mendatang.
Referensi
Astiti, S. P., & Jumriani. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Menggunakan Metode RGEC Pada PT BTPN Syariah Tbk. Indonesian Journal of Taxation and Accounting, 1(1), 76–81. https://doi.org/10.61220/ijota.v1i1.2023c7
Asysyafa, F. H., & Putri, E. (2023). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan, Ukuran Perusahaan dan Umur Perusahaan terhadap Financial Distress (Studi Kasus Perusahaan Manufaktur Sub Sektor Makanan dan Minuman Tahun 2018-2021). JIMPS: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Pendidikan Sejarah, 8(4), 3559–3570. https://jim.usk.ac.id/sejarah
Bank Indonesia, 2004, Peraturan Bank Indonesia No.6/10/PBI/2004 Tentang Sistem Penilaian Kesehatan BankUmum, Jakarta.
Beck, Thorsten, Asli Demirgüç-Kunt, and Ouarda Merrouche. 2013. "Islamic vs. Conventional Banking: Business Model, Efficiency and Stability." Journal of Banking & Finance 37 (2): 433–47. https://doi.org/10.1016/j.jbankfin.2012.09.016
BTPN Syariah. (2019). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report
BTPN Syariah. (2020). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report
BTPN Syariah. (2021). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report
BTPN Syariah. (2022). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report
BTPN Syariah. (2023). Annual Report. Diunduh pada 10 Desember 2024, dari www.btpnsyariah.com/annual-report
Diniyah, Fellasufah. 2023. "Stabilitas Bank Syariah Dan Bank Konvensional Di Indonesia: Comparative Analylis." SAUJANA: Jurnal Perbankan Syariah Dan Ekonomi Syariah 5 (2): 66–80. https://doi.org/10.59636/saujana.v5i02.146
Fatoni, Ahmad, and Sahabudin Sidiq. 2019. "Analisis Perbandingan Stabilitas Sistem Perbankan Syariah Dan Konvensional Di Indonesia." Ekspansi: Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan Dan Akuntansi 11 (2): 179–98. https://doi.org/10.35313/ekspansi.v11i2.1350.
Firmansyah, A. F. (2019). Pengaruh Pengetahuan Dan Kualitas PelayananTerhadap Keputusan Menjadi Nasabah Perbankan Syariah. Jurnal Ekonomi Islam, 2(3), 16–22. http://jurnalmahasiswa.unesa.ac.id/index.php/jei/
Gunawan. (2021). Pengaruh Religiusitas Dan Pengetahuan Perbankan Syariah Terhadap Minat Menjadi Nasabah BNI Syariah Kc Sukabumi. Fastabiq: Jurnal Studi Islam, 2(2), 99–106. https://doi.org/10.47281/fas.v2i2.29
Hasanah, A. N., & Umiyati. (2024). Stability Of Islamic Commercial Banks In Indonesia: Company Size, Profitability, And Efficiency. JPS (Jurnal Perbankan Syariah), 5(2), 247–264.
Kusumo, Y. A. (2008). Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Mandiri Periode 2002 – 2007 (dengan Pendekatan PBI No. 9/1/PBI/2007). La_Riba: Jurnal Ekonomi Islam, 2(1), 109–131. https://doi.org/10.20885/lariba.vol2.iss1.art8
Leonita, G. (2019). Penilaian Kinerja Keuangan (Studi Kasus Pada Pt Perkebunan Nusantara Iv Medan). Jurnal Riset Akuntansi Dan Bisnis, 19(1), 66–80. https://doi.org/10.30596/jrab.v19i1.3341
Lintangsari, N. N., Hidayati, N., Purnamasari, Y., Carolina, H., & Febranto, W. (2018). Analisis Pengaruh Instrumen Pembayaran Non-Tunai Terhadap Stabilitas Sistem Keuangan Di Indonesia. Jurnal Dinamika Ekonomi Pembangunan, 1(1), 47–63. https://doi.org/10.14710/jdep.1.1.47-62
Mardita, C. N., Hariadi, S., & Ariani, M. (2023). Analisis Minat Masyarakat Muslim Terhadap Perbankan Syariah Di Surabaya. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonomi, & Akuntansi (MEA), 7(3), 1452–1467. https://doi.org/10.31955/mea.v7i3.3547
Mazaya, Z. G., & Daud, R. M. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah Sebelum Dan Sesudah Melakukan Spin-Off (Studi Pada Bank Btpn Syariah). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi Akuntansi, 5(1), 149–158. https://doi.org/10.24815/jimeka.v5i1.15483
Muhri, Asriani, Abdul Hamid Habbe, and Yohanis Rura. 2022. "Analisis Perbandingan Stabilitas Bank Syariah Dan Bank Konvensional." Owner 7 (1): 346–66. https://doi.org/10.33395/owner.v7i1.1360.
Nazurah, F. N., & Syarifah, W. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank Victoria Syariah Dengan Pendekatan Metode Rgec. Jurnal Ilmiah Manajemen, Ekonimi Bisnis Kewirausahaan, 11(2), 266–282.
Nugroho, Lucky, Fiki Wahyu Kuncoro, and Akhmad Amien Mastur. 2019. "Analis Perbandingan Bank Umum Syariah Dengan Unit Usaha Syariah Dari Aspek Efisiensi; Kualitas Asset Dan Stabilitas Keuangan (Periode Tahun 2014-2017)." IQTISHADIA: Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah 6 (2): 100–118. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v6i2.2354.
Ozili, Peterson K., and Paul Terhemba Iorember. 2024. "Financial Stability and Sustainable Development." International Journal of Finance & Economics 29 (3): 2620–46. https://doi.org/10.1002/ijfe.2803.
Peraturan Bank Indonesia No. 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Prapliyati, & Margunani. (2019). Pengaruh Akuntabilitas, Transparansi, Dan Efisiensi Pengelo-laan Keuangan Sekolah Terhadap Produktivitas Sekolah. Economic Education Analysis Journal, 8(3), 1030–1044. https://doi.org/10.15294/eeaj.v13i3.35725
Sari, P. M., Bahrudin, M., & Nurmalia, G. (2020). Studi komparatif analisis efisiensi kinerja perbankan syariah di Indonesia antara metode Data Envelopment Analysis (DEA) dan Stochastic Frontier Analysis (SFA). Fidusia: Jurnal Ilmiah Keaungan Dan Perbankan, 3(1), 48–66.
Sembiring, H. A. Z., & Prana, R. R. (2023). Analisis Efektivitas dan Efisiensi Pengelolaan Keuangan Guna Menilai Kinerja Keuangan Sekolah Dasar. Ekonomi Keuangan Investasi Dan Syariah (EKUITAS), 5(1), 223–241. https://doi.org/10.47065/ekuitas.v5i1.3673
Setyowati, W., & Sari, N. R. N. (2019). Pengaruh Likuiditas, Operating Capacity, Ukuran Perusahaan Dan Pertumbuhan Penjualan Terhadap Financial Distress (Studi Pada Perusahaan Manufaktur Yang Terdaftar Di Bei Tahun 2016-2017). Jurnal Magisma, 7(2), 73–84.
Siagian, F. V., & Rinaldi, M. (2020). Analisis Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode RGEC Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Akuntansi Bisnis Eka Prasetya : Penelitian Ilmu Akuntansi, 6(1), 73–87. https://doi.org/10.47663/abep.v6i1.49
Sugiyono, 2008, Metode Penelitian BisnisCetakan Kedua Belas, Penerbit Alfabeta, Bandung.
Surat Edaran BI No. 13/24/DPNP. “Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum”. Tahun 2011
Umiyati, & Faly, Q. P. (2015). Pengukuran Kinerja Bank Syariah dengan Metode RGEC. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Islam, 2(2), 185–201. https://doi.org/10.35836/jakis.v3i2.36
Umiyati, Hosen, M. N., & Qizam, I. (2024). Pengukuran Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Muamalat Indonesia (BMI) Periode 2019-2021. Jurnal Wahana Akuntansi, 18(2), 229–244. https://doi.org/10.21009/wahana.18.026
Wulandari, A., & Taufiqurahman, E. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Bank Bumn Dengan Metode Rgec Periode 2014-2018. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 11(2), 138–157. https://repository.mercubuana.ac.id/70772/
Unduhan
Diterbitkan
Cara Mengutip
Terbitan
Bagian
Lisensi
Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Articles in Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi are Open Access articles published under the Creative Commons CC BY-NC-SA License. This license permits use, distribution and reproduction in any medium for non-commercial purposes only, provided the original work and source is properly cited. Any derivative of the original must be distributed under the same license as the original.