Apakah Green Financing Mampu Menekan Risiko Kredit? Bukti Empiris pada Perbankan Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.21009/wahana.21.012Kata Kunci:
Green Financing, Risiko Kredit, Non-Performing Loan, Perbankan IndonesiaAbstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis hubungan antara green financing dan risiko kredit pada perbankan Indonesia. Green financing semakin menjadi perhatian dalam industri perbankan seiring meningkatnya tuntutan terhadap penerapan keuangan berkelanjutan dan pengelolaan risiko non-keuangan. Risiko kredit diproksikan menggunakan rasio Non-Performing Loan (NPL) sebagai indikator kualitas aset produktif bank. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan dan laporan keberlanjutan perbankan Indonesia periode 2023–2025. Analisis data dilakukan menggunakan statistik deskriptif, uji asumsi klasik, regresi linier sederhana, koefisien determinasi, dan uji hipotesis.
Hasil analisis menunjukkan bahwa green financing memiliki hubungan negatif dan signifikan terhadap risiko kredit. Persamaan regresi yang diperoleh adalah NPL = 2,684 – 0,043 GF, yang mengindikasikan bahwa setiap peningkatan green financing sebesar 1% diikuti oleh penurunan NPL sebesar 0,043%. Hasil uji t menunjukkan nilai signifikansi sebesar 0,013 (< 0,05) sehingga hipotesis penelitian diterima. Nilai koefisien determinasi (R² = 0,247) menunjukkan bahwa green financing mampu menjelaskan 24,7% variasi risiko kredit, sedangkan 75,3% sisanya dipengaruhi oleh faktor lain di luar model penelitian.
Temuan ini mengindikasikan bahwa implementasi green financing berpotensi mendukung pengelolaan risiko kredit melalui peningkatan kualitas pembiayaan dan penerapan prinsip keberlanjutan dalam proses penyaluran kredit. Namun, hasil penelitian ini perlu diinterpretasikan secara hati-hati karena model yang digunakan belum memasukkan variabel kontrol dan belum mampu menjelaskan hubungan kausal secara kuat. Dari perspektif ekonomi syariah, green financing sejalan dengan prinsip maqāṣid al-sharīʿah, khususnya dalam menjaga kemaslahatan (maṣlaḥah), melindungi harta (ḥifẓ al-māl), dan mendukung keberlanjutan lingkungan.
Referensi
Antonius, F., & Ida, I. (2023). Pengaruh Environmental, Social, Governance (ESG) dan Intellectual Capital terhadap Kinerja Perusahaan. Jurnal EKOBIS: Ekonomi, Bisnis, Dan Manajemen, 13(2), 126–138. http://ejournal.utmj.ac.id/index.php/ekobis126
Ardianto, F., & Sukardi, A. S. (2024). Pengungkapan Environmental , Social , and Governance Disclosure Terhadap Volatilitas Harga Saham Syariah Dimoderasikan oleh Likuiditas. 10(03), 3171–3180.
Dwi, S., Putri, R., & Tjun, L. T. (2025). ESG Factor and Cost of Capital : What Do We Know ? 29(02), 247–268.
Ghazali, A., & Zulmaita. (2020). Pengaruh pengungkapan environmental, social, and governance (ESG) terhadap tingkat profitabilitas perusahaan (studi empiris pada perusahaan sektor infrastruktur yang terdaftar di bursa efek Indoneisa. Prosiding SNAM PNJ, 1–13.
Kemendikbud, T. G. (2017). Materi Pendukung Literasi Finansial. Gerakan Literasi Nasional, 1–41. http://gln.kemdikbud.go.id/glnsite/buku-literasi-finansial/
Kusumawardhani, A., Thenardi, C. M., & ... (2023). ESG (Environmental, Social And Governance) Memoderasi Kinerja Keuangan Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Riset Akuntansi …, 10(November), 15–26. https://doi.org/10.55963/jraa.v10i3.589
Lisa, O. (2012). Asimetri Informasi Dan Manajemen Laba: Suatu Tinjauan Dalam Hubungan Keagenan. Jurnal WIGA, 2(1), 42–49.
Narulita, F. D., Soraya, B., Baderi, R. N., & Pandin, M. Y. R. (2025). Pengaruh Tren Environmental Social Governance ( ESG ) Terhadap Strategi Portofolio di Pasar Modal Indonesia. 05(01), 1–9.
Ningwati, G., Septiyanti, R., & Desriani, N. (2022). Pengaruh Environment, Social and Governance Disclosure terhadap Kinerja Perusahaan. Goodwood Akuntansi Dan Auditing Reviu, 1(1), 67–78. https://doi.org/10.35912/gaar.v1i1.1500
Pebriani, R. A., Syafitri, L., & Meiriasari, V. (2024). Financial Distress: Ratio of Financial Statements of Mining And Metals Companies. Islamic Banking : Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Perbankan Syariah, 10(1), 129–146. https://doi.org/10.36908/isbank.v10i1.1205
Santoso, N., Sulistiyowati, R., & Veronica, M. (2025). Shirkah : Journal of Economics and Business ESG Disclosure and Financial Performance : The Moderating Role of Firm Size in Indonesian Banking Sector. 10(3), 331–348.
Unduhan
Diterbitkan
Cara Mengutip
Terbitan
Bagian
Lisensi
Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Articles in Jurnal Ilmiah Wahana Akuntansi are Open Access articles published under the Creative Commons CC BY-NC-SA License. This license permits use, distribution and reproduction in any medium for non-commercial purposes only, provided the original work and source is properly cited. Any derivative of the original must be distributed under the same license as the original.
